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工商企字[2009]255號  2009年12月31日頒布  廣西天華編輯

各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局、公安廳(局)、財(cái)政廳；中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行；各銀監(jiān)局：
　　規(guī)范企業(yè)登記代理行為，促進(jìn)企業(yè)的規(guī)范設(shè)立，是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)源頭秩序的必要保障。近年來，企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，為方便企業(yè)設(shè)立、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極作用，但也出現(xiàn)了一些不容忽視的問題：有的私刻公章，偽造投資人簽名；有的偽造驗(yàn)資(審計(jì))報告、現(xiàn)金繳款單、營業(yè)場地證明等證明文件；有的為企業(yè)墊資并在企業(yè)設(shè)立或增資后立即抽逃；有的會計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反執(zhí)業(yè)規(guī)則違法違規(guī)出具驗(yàn)資、審計(jì)、資產(chǎn)評估報告。這些違法違規(guī)行為，是公司虛報注冊資本、虛假出資和抽逃出資等行為存在的重要原因，擾亂市場秩序，擾亂行業(yè)管理秩序，引發(fā)商業(yè)欺詐和犯罪行為，破壞交易安全，侵害社會信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)，危害經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定健康發(fā)展。國家工商行政管理總局、公安部、財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定自2010年1月至2010年9月在全國范圍內(nèi)開展企業(yè)登記代理違法違規(guī)行為的專項(xiàng)整治?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、整治工作的基本原則和目標(biāo)
　　(一)基本原則。各級工商、公安、財(cái)政、人民銀行、銀監(jiān)部門要站在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、促進(jìn)和諧社會建設(shè)和維護(hù)穩(wěn)定的高度，充分認(rèn)識企業(yè)登記代理違法違規(guī)行為的嚴(yán)重性和危害性，把這次整治工作作為整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要內(nèi)容，結(jié)合各地實(shí)際，分工負(fù)責(zé)，協(xié)作配合，標(biāo)本兼治，打防并舉，以整治促規(guī)范、以規(guī)范促發(fā)展。
　　(二)工作目標(biāo)。一是摸清企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)底數(shù)，清理無照代理和超范圍從事代理業(yè)務(wù)行為；二是通過查處一批“兩虛一逃”大案要案，遏制企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)和企業(yè)出資的違法違規(guī)行為，震懾從事違法代理活動的機(jī)構(gòu)和個人，規(guī)范市場準(zhǔn)入秩序；三是積累經(jīng)驗(yàn)，探索建立部門聯(lián)合防范機(jī)制和案件查處機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)登記代理行業(yè)自律，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)登記代理行為和企業(yè)出資行為的長效規(guī)范監(jiān)管。
　　二、整治范圍和內(nèi)容
　　(一)整治范圍：企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)，以及從事與企業(yè)登記代理相關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的驗(yàn)資、審計(jì)、資產(chǎn)評估的企業(yè)和個人。
　　(二)整治內(nèi)容：一是查處取締無照無證或超范圍從事企業(yè)登記代理業(yè)務(wù)的行為；二是查處為申請登記的企業(yè)偽造、變造印章、偽造或違規(guī)出具銀行詢證函等證明文件的行為；三是查處違反執(zhí)業(yè)規(guī)范違規(guī)提供驗(yàn)資報告、審計(jì)報告、資產(chǎn)評估報告等行為；四是查處從事為企業(yè)特別是涉及行業(yè)資質(zhì)管理的企業(yè)墊付出資以及協(xié)助虛報注冊資本、虛假出資、抽逃注冊資本的行為。
　　三、職責(zé)分工
　　工商行政管理機(jī)關(guān)按照《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)規(guī)定，查處無照和超范圍從事企業(yè)登記代理、驗(yàn)資、審計(jì)、資產(chǎn)評估等企業(yè)登記代理業(yè)務(wù)的行為；查處企業(yè)虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資等行為；查處在企業(yè)登記及年檢時提供虛假驗(yàn)資報告、審計(jì)報告等行為；查處企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)發(fā)布的虛假違法廣告；及時向有關(guān)部門通報企業(yè)登記基礎(chǔ)信息，將查處企業(yè)虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資等行為的結(jié)果及時通報會計(jì)行業(yè)主管及行業(yè)資質(zhì)管理等部門，及時移送涉嫌犯罪的違法案件。
　　公安機(jī)關(guān)按照《刑法》、《治安管理處罰法》等法律規(guī)定，查處偽造、變造印章、偽造審批文件、證明文件及驗(yàn)資報告、審計(jì)報告、資產(chǎn)評估報告等法定文書的違法犯罪行為。對工商行政管理等部門移送的涉嫌構(gòu)成犯罪的案件及時審查。認(rèn)為有犯罪事實(shí)，需要追究刑事責(zé)任的，依法立案查處。
　　財(cái)政部門按照《注冊會計(jì)師法》、《會計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，查處違規(guī)為企業(yè)提供驗(yàn)資報告、審計(jì)報告和資產(chǎn)評估報告的行為；協(xié)助查詢會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)信息。
　　人民銀行按照《反洗錢法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，查處金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行客戶身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢義務(wù)的行為；查處銀行、企業(yè)違反規(guī)定開立、撤銷驗(yàn)資賬戶的行為；及時向有關(guān)部門通報違法違規(guī)線索。
　　銀行業(yè)監(jiān)督管理部門按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，嚴(yán)肅查處商業(yè)銀行的違法違規(guī)行為；督促商業(yè)銀行堅(jiān)持審慎合規(guī)經(jīng)營，監(jiān)督商業(yè)銀行加強(qiáng)貸后資金用途檢查、制止借款人挪用貸款用于企業(yè)登記的行為。同時，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為及時向有關(guān)部門通報。
　　四、工作要求
　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。整治企業(yè)登記代理違法違規(guī)行為，是一項(xiàng)綜合性執(zhí)法工作，各級各部門要高度重視，精心組織，做到思想認(rèn)識到位、組織領(lǐng)導(dǎo)到位、工作落實(shí)到位，切實(shí)采取措施，抓出成效。
　　(二)突出工作重點(diǎn)。各地要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，把在媒體、互聯(lián)網(wǎng)上標(biāo)榜墊資的企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)作為檢查重點(diǎn)，把社會危害嚴(yán)重、影響惡劣、社會反映突出特別是涉及行業(yè)資質(zhì)管理的領(lǐng)域作為整治重點(diǎn)，集中時間、集中精力查處大案、要案。對無照無證(或無批準(zhǔn)文件)經(jīng)營、擅設(shè)分支機(jī)構(gòu)，為企業(yè)刻制假印章、偽造證明材料、墊付出資，未按規(guī)定履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)、上報可疑交易義務(wù)的行為，以及違反規(guī)定開立、撤銷驗(yàn)資賬戶和提供虛假現(xiàn)金繳款單、銀行詢證函的行為要依法從嚴(yán)查處。
　　(三)強(qiáng)化部門配合。各部門在專項(xiàng)行動中要加強(qiáng)配合，形成合力，切實(shí)提高整治工作的成效。建立信息溝通機(jī)制和案件協(xié)同查辦機(jī)制，整合工作資源，提高執(zhí)法效率；對重大、疑難案件要抽調(diào)精干力量，集中攻堅(jiān)。對涉嫌犯罪的案件，及時向公安機(jī)關(guān)移送。
　　(四)嚴(yán)肅工作紀(jì)律。各級各部門執(zhí)法人員在整治工作中，要嚴(yán)格遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)規(guī)定。對袒護(hù)、包庇違法中介活動，以及利用整治行動吃、拿、卡、要的，依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理。
　　五、探索建立規(guī)范管理企業(yè)登記代理和市場主體準(zhǔn)入秩序的長效機(jī)制
　　在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、充分論證的基礎(chǔ)上，研究建立企業(yè)登記代理行為的長效監(jiān)管機(jī)制。嚴(yán)格登記代理機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入，加強(qiáng)對企業(yè)登記代理行為的監(jiān)管，建立健全企業(yè)登記代理機(jī)構(gòu)“黑名單”；鼓勵支持建立企業(yè)登記代理行業(yè)協(xié)會，加強(qiáng)行業(yè)自律；暢通案件移送渠道；完善企業(yè)登記代理行為管理法律規(guī)定。